Fraudes e Auditoria Forense

Objetivos do Módulo

O curso capacitará os participantes a conhecer e gerir adequadamente os elementos organizacionais relacionados comos riscos de fraude, fornecendo um quadro conceitual e operacional para a investigação de fraudes e auditoria forense.

A quem se destina

Profissionais de todos os níveis que sejam responsáveis pela gestão de processos em que a fraude é uma possibilidade, e auditores internos interessados em melhorar as suas capacidades de investigação e prevenção da fraude em sua organização.

Programa

1. Quadro conceitual da fraude. Diferenças entre fraude profissional e o crime organizado. Estimativas do seu impacto econômico.

2. Tipologia da fraude. Diferentes teorias sobre a gênese e a motivação da fraude. Fraude corporativa e crime organizado. O programa antifraude.

3. Sinais de fraude “bandeiras vermelhas”. Diferença entre bandeiras vermelhas “hard” e “soft”

4. Normas internacionais de auditoria para detecção de fraudes. Regras de contabilidade auditoria (AICPA, IFAC) vs. Normas internacionais de auditoria interna (IIA). Fraude de computador

5. A integração do auditor dentro da equipe de investigação forense. Habilidades especiais do auditor forense: técnicas de entrevista e interrogatório, análise de recursos de documentos e assinaturas, análise das demonstrações financeiras, conhecimentos jurídicos

6. Utilização de um software especial para a auditoria forense: tabelas dinâmicas de planilhas, software de extração de dados e software cartógrafo de redes

7. Casos de auditoria forense no setor público

8. Enriquecimento ilícito

9. Fraude em contratos e contratantes

10. Conflito de interesses

11. Lavagem de dinheiro

Instrutor

Guillermo Horacio Casal (CPN, MBA, CIA, CCSA, CFSA,CGAP, CISA, CFE)

Contador Público graduado pela Universidade de Buenos Aires, com mestrado em economia e administração de negócios.

Possui as seguintes certificações:
Auditor de sistemas de informação (CISA) pela ISACA
Investigador de fraude certificado (CFE) pela ACFE
Auditor interno certificado i(CIA), pelo IIA
Especialista em auto-avaliação de controles (CCSA)
Certificado de auditor em entidades financeiras (CFSA)
Certificado governamental auditor (CGAP)

Tem uma vasta experiência no domínio da prevenção e investigação de fraude, auditoria interna, gestão de riscos de processos e auditoria de sistemas informáticos.

Ele tem desenvolvido investigação, consultoria e ditado cursos na Argentina, Bolívia, Brasil, Colômbia, Costa Rica, Cuba, Chile, El Salvador, Estados Unidos da América, Honduras, México, Moçambique, Nicarágua, Peru, Panamá, República Dominicana, Uruguai e Venezuela.

No domínio específico das áreas de investigação de fraude estabeleceu as práticas de auditoria forense nas consultorias de:

Luis Moreno-Ocampo – promotor de Justiça Criminal do Tribunal Internacional de Haia

Stephen p. Walker – agente especial do FBI, retirado

Desenvolveu as auditorias de prevenção à lavagem de dinheiro na Colômbia, Estados Unidos e Uruguai

Carga Horária

16 horas

Local de Realização